Bij casinos met vergunning betaalt de speler zelf geen kansspelbelasting over winsten
Spelers bij een online aanbieder met een licentie van de Kansspelautoriteit hoeven nooit zelf aangifte te doen of kansspelbelasting af te dragen over gewonnen bedragen.
Sinds de invoering van de Wet kansspelen op afstand op 1 oktober 2021 ligt de belastingplicht bij legale online gokspelen volledig bij de vergunninghouder. Voor wie speelt bij casinos met vergunning belasting een zorgeloos onderwerp, omdat de Belastingdienst alleen bij het gokbedrijf aanklopt. Controleer vooraf in de Kansspelwijzer of de website daadwerkelijk een vergunning van de Ksa bezit.
Alle uitgekeerde bedragen op je speelrekening zijn direct netto beschikbaar
Elk gewonnen bedrag dat op je speelrekening verschijnt is direct een netto-uitkering zonder latere inhouding voor de fiscus. Volgens artikel 4.30 lid 1 van het Besluit kansspelen op afstand zorgt de vergunninghouder ervoor dat het speelsaldo op elk moment aan de speler kan worden uitbetaald.
Betalingstransacties verlopen krachtens artikel 4.25 lid 1 uitsluitend via deze speelrekening naar je geverifieerde tegenrekening. Wat het vergunde casino overmaakt naar je bankrekening, kun je meteen vrij besteden.
De Ksa-vergunninghouder draagt zelf 37,8 procent kansspelbelasting af
Het wettelijke tarief voor de kansspelbelasting bedraagt vanaf 1 januari 2026 precies 37,8 procent en komt bij vergunde online goksites voor rekening van de exploitant.
Dit percentage is vastgelegd in artikel 5 lid 1 van de Wet op de kansspelbelasting. Voor erkende casinos met vergunning nederland vormt het brutospelresultaat de grondslag voor deze afdracht aan de Belastingdienst, wat neerkomt op het verschil tussen alle ingezette bedragen en de uitgekeerde prijzen.
De speler merkt tijdens het uitbetalen niets van deze heffing van 37,80 procent omdat de afrekening achter de schermen plaatsvindt. Alleen wanneer een aanbieder over een geldige Ksa-licentie beschikt, geldt deze vrijstelling van eigen aangifte voor de deelnemer.
Winst bij een online casino zonder vergunning verplicht tot eigen belastingaangifte
Wie geld of een prijs in natura wint bij een online goksite zonder Nederlandse vergunning, moet volgens de Belastingdienst zelf aangifte kansspelbelasting doen.
| Situatie | Wie doet aangifte? | Belastingtarief voor speler | Vrijstellingsgrens van 449 EUR |
|---|---|---|---|
| Online casino met Ksa-vergunning | Aanbieder | Belastingvrij voor speler | Niet nodig |
| Online goksite zonder Ksa-vergunning | Speler zelf per kalendermaand | 37,8% over positief maandresultaat | Geldt niet online |
| Fysieke loterij of landgebonden prijs | Aanbieder houdt in | 37,8% boven drempel | Wel vrijgesteld tot 449 EUR |
Het verschil tussen een belastingvrije uitkering en een eigen belastingafdracht van 37,8 procent hangt volledig af van de Ksa-vergunning.
Naast deze fiscale plicht wijst de Kansspelautoriteit erop dat spelers op illegale goksites geen consumentenbescherming of toezicht hebben. Bovendien verbiedt artikel 1 lid 1 onder c van de Wet op de kansspelen het gebruik van een kansspelgelegenheid wanneer men weet dat daarvoor geen vergunning is verleend.
De Belastingdienst belast bij onvergunde sites elke maand met nettowinst
De plicht tot het indienen van een aangifte kansspelbelasting ontstaat zodra je in een kalendermaand bij een onvergunde aanbieder meer hebt gewonnen dan je hebt ingezet.
Over dat positieve maandresultaat berekent de Belastingdienst het tarief uit de Wet op de kansspelbelasting. Deze aangifte geldt zowel voor geldprijzen als voor gewonnen prijzen in natura uit buitenlandse online kansspelen zonder Ksa-licentie.
Verliezen uit eerdere maanden mogen niet worden verrekend met een winstmaand
De Belastingdienst beoordeelt het resultaat bij online kansspelen zonder vergunning strikt per afzonderlijke kalendermaand.
Een financieel verlies uit de ene maand mag daardoor niet worden afgetrokken van een nettowinst in een andere kalendermaand. Hierdoor kan een speler op een onvergunde site over een heel jaar verlies lijden en toch belasting verschuldigd zijn over de enkele maand waarin wel meer is gewonnen dan ingezet.
De bekende vrijstelling tot 449 euro geldt niet voor online casinos met vergunning
De wettelijke prijsdrempel van 449 euro uit de Wet op de kansspelbelasting is uitsluitend van toepassing op niet-online kansspelen en geldt niet voor online goksites.
Artikel 4 lid 1 onder a van de Wet op de kansspelbelasting stelt prijzen tot 449 EUR vrij bij onder meer fysieke loterijen, maar sluit kansspelen op afstand buiten deze regeling. Bij een vergund online casino heeft het ontbreken van deze drempel geen financieel nadeel voor de speler, omdat elke winst ongeacht de hoogte al belastingvrij wordt uitgekeerd.
Speel je daarentegen bij een online aanbieder zonder Ksa-vergunning, dan biedt de grens van 449 euro evenmin bescherming. In die situatie is al aangifte verschuldigd vanaf de eerste euro waarmee je maandelijkse winst de inzet overstijgt.
De verhoogde belastingdruk voor vergunninghouders beïnvloedt soms de winkans
Hoewel de belastingverhoging naar het huidige tarief uit artikel 5 lid 1 rechtstreeks door de Ksa-vergunninghouder wordt betaald, kan deze kostenpost doorwerken in het spelaanbod.
Legale exploitanten vangen de hogere afdracht over hun brutospelresultaat soms op door spelvarianten met een lagere uitkeringsmarge te selecteren of promotionele voorwaarden aan te passen. Daarmee verschilt hoe casinos met vergunning belasting verwerken per aanbieder in de uiteindelijke spelvoorwaarden, terwijl de uitbetaling zelf voor de speler altijd onbelast blijft.
Wie de beste casinos met vergunning vergelijkt op uitbetalingspercentages en speellimieten, houdt rekening met de sinds 1 oktober 2024 geldende stortingslimieten van maximaal 350 euro per maand voor volwassen nieuwe spelers en 150 euro voor jongvolwassenen tot 24 jaar.
Grote belastingvrije winsten bij een vergund casino tellen wel mee voor je vermogen
Een belastingvrij gewonnen bedrag bij een vergund online casino valt nooit onder de kansspelbelasting, maar telt wel mee bij je bezittingen voor de jaarlijkse inkomstenbelasting.
De vrijstelling voor Ksa-aanbieders voorkomt dat er bij het winnen of uitbetalen een heffing plaatsvindt over de prijs zelf. Zodra je de winst echter niet uitgeeft en het geld bewaart, verandert het bedrag fiscaal gezien in regulier spaargeld op je bankrekening.
Volgens het Besluit kansspelen op afstand artikel 4.27 lid 1 worden stortingen en uitbetalingen gekoppeld aan de vaste tegenrekening van de speler, waardoor het opgebouwde banksaldo direct zichtbaar is voor de jaarlijkse vermogensopgave.
Het saldo op je bankrekening op de peildatum valt onder de gewone vermogensheffing
Voor de vermogensheffing in de inkomstenbelasting kijkt de Belastingdienst naar het totale saldo op je bankrekeningen op de fiscale peildatum aan het begin van het kalenderjaar.
Staat een eerder gewonnen casinowinst op dat moment op je tegenrekening of nog als speelsaldo op je speelrekening, dan behoort dit tegoed tot je totale vermogen. Alleen wanneer je totale bezittingen boven de algemene heffingsvrije grens van de inkomstenbelasting uitkomen, betaal je hierover reguliere vermogensbelasting.
Miljoenenjackpots bij Ksa-aanbieders worden zonder inhouding van belasting uitbetaald
Ook bij het winnen van een progressieve jackpot of een andere hoofdprijs bij een Ksa-vergunninghouder ontvangt de speler het volledige bedrag zonder inhouding van kansspelbelasting.
De Belastingdienst maakt bij vergunde online kansspelen geen onderscheid tussen kleine reguliere winsten en grote jackpots. Omdat de aanbieder onder toezicht staat van de Kansspelautoriteit conform de Wet kansspelen op afstand, is de fiscale afwikkeling voor elke prijs in geld gedekt door de licentie.
Bij alle top 10 casinos met vergunning geldt op grond van artikel 4.30 lid 1 van het Besluit kansspelen op afstand dat het volledige saldo op de speelrekening op elk moment door de speler kan worden opgevraagd naar de eigen bankrekening.
Transactieoverzichten van een vergund casino dienen als bewijs voor de Belastingdienst
Het transactieoverzicht van je speelrekening en het bankafschrift van je tegenrekening vormen samen het officiële bewijs dat een casinowinst belastingvrij is verkregen bij een Ksa-aanbieder.
- Download het volledige transactieoverzicht van stortingen en uitbetalingen vanuit je persoonlijke speelrekening.
- Bewaar het bankafschrift van je gekoppelde tegenrekening waarop de naam van de vergunninghouder staat.
- Controleer de vermelding van de aanbieder in de officiële Kansspelwijzer van de Kansspelautoriteit.
- Houd rekeningsaldo en winstbijschrijvingen inzichtelijk voor de jaarlijkse controle van je eigen vermogensopgave.
Door de strenge regels uit artikel 4.25 lid 2 van het Besluit kansspelen op afstand werken betrouwbare casinos met vergunning uitsluitend met betaalinstrumenten van EU-gereguleerde instellingen die ondubbelzinnig tot de speler te herleiden zijn. Wanneer je bank of de Belastingdienst vraagt naar de herkomst van een hoge bijschrijving, toon je met deze gegevens direct aan dat het geld afkomstig is van een legale vergunninghouder:
Met deze documentatie voorkom je dat een legale uitbetaling ten onrechte wordt aangezien voor niet-aangegeven inkomsten of winst uit een onvergund buitenlands kansspel.